海外券商 Firstrade 投資退稅與申請退稅事宜

四月十號左右，發現 Firstrade 已經把非美國投資標的(VWO, BKF)的配息的預扣稅額退回我的帳戶。但是美國收入來源的預扣稅額就沒主動退稅了。跟原先的預期一樣。Firstrade 也重新寄發新的 1042-S 表格，這麼一來就可以來申請退稅了。

不過找了綠角的文章，發現他退稅的歷程，一開始以為只能退還非美國收入的預扣稅，後來發現在免稅額度之內的美國收入來源也可以退稅。所以綠角在2009年用了 1040X 表格，修改了之前的報稅資料，取得了退稅。一直到2010年，才一次用1040NR表格，一次退稅完成。最初那篇介紹1040NR填寫的文章，是要求退還非美國收入的預扣稅。但是現在Firstrade已經主動將非美國來源預扣稅退還給我們，所以就不適用了。所以我研究了一下，結論如下：

• Line 10a Ordinary dividends 就是填 1042-S 內的 06 item，美國來源的配息
• Line 40 Exemptions 填入免稅額度 $3650
• 這麼一來 Line 41 Taxable income 就可以填 0 啦 (而非 06 item 的 30%)
• 然後 Line 42 Tax 與 Line 59 total tax 自然也是 0
• Payments 的 Line 60d, Line 68 就填入 1042-S 列出的被國稅局預扣的稅額
• 於是最後的 Refund Line 69 = Line 68 – Line 59 = Line 68 – 0 = 全部的預扣稅

這樣應該就可以拿回全部的預扣稅款了。

雖然我這次可以退回的稅款不多，不過還是來試一下吧，看看這樣的程序是不是真的可行囉。

記錄一下進度：
4/19 以郵局EMS寄出申請文件
4/20 郵件搭乘 4/19 23:20 CI008 班機飛往洛杉磯。當地時間4/19 19:32 降落。
4/20 13:53 local time 美國海關查驗
4/23 文件寄達
再來就等 IRS的作業流程了。