海外券商 Firstrade 投資退稅事宜

Firstrade 整理的 Form 1042-S 出來了，我的美國來源收入(只有配息)是 $75.27，國稅局預扣的稅額是 $39.78。事實上美國來源配息的稅率是30%，75.27*30%=$22.581 才是美國所得來源應該扣的稅。 所以多扣的 $17.2 是非美國來源配息導致的稅款。這部份聽說 Firstrade 會主動退稅。 如果是這樣，需要直接跟美國國稅局要求退稅的金額只有 $22.58，約台幣六百多元。估算郵寄文件的費用，以及將來拿到支票後存到銀行戶頭需要的手續費，可能沒剩多少。所以先等幾天，看看 Firstrade 實際主動退稅的狀況如何，再決定要不要申請退稅。因為聽說有時部份美國來源收入的稅款也會主動退回來，如果到時未退稅的金額低於申請所需費用，那就不划算了。
根據綠角網誌的記載，等到 Firstrade 主動退回部份預課稅款之後，還會寄出修正的 Form 1042-S。到時候如果要申請進一步退稅，要用這個版本才是正確的金額。

小小心得：果然很多時候達到經濟規模才划算。